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內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目培訓(xùn)

【課程背景】
當(dāng)下，隨著企業(yè)環(huán)境變得日益復(fù)雜，審計(jì)工作的重要性愈發(fā)凸顯。有效的審計(jì)不僅可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，還可以提升企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，增強(qiáng)利益相關(guān)者的信任。然而，要開展一個(gè)成功的審計(jì)項(xiàng)目并非易事，它需要綜合運(yùn)用專業(yè)知識(shí)、良好的溝通技巧以及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻?xiàng)目管理能力。
本課程旨幫助學(xué)員構(gòu)建一套完整的審計(jì)項(xiàng)目管理體系，不僅能夠在實(shí)際工作中應(yīng)用所學(xué)知識(shí)，還能夠?yàn)樗诮M織帶來(lái)更高效、更可靠的審計(jì)服務(wù)，從而推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。。

【課程收益】
理解審計(jì)的本質(zhì)與重要性
提升審計(jì)準(zhǔn)備的專業(yè)性
掌握實(shí)用的審計(jì)技術(shù)和工具
掌握審計(jì)報(bào)告的技巧，以及如何有效地與不同層級(jí)的管理層溝通審計(jì)結(jié)果
具備識(shí)別內(nèi)部控制系統(tǒng)中的漏洞以及提出改進(jìn)建議的能力
通過(guò)學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)理念和技術(shù)，增強(qiáng)個(gè)人的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

【課程對(duì)象】
企業(yè)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人及部門全體人員、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人及部門全體人員

【課程大綱】
一、案例導(dǎo)入：為什么審計(jì)項(xiàng)目會(huì)失??？
1、一個(gè)審計(jì)骨干黯然離職的啟示
2、看似完美的審計(jì)成果為何被質(zhì)疑
3、舞弊分子簽字畫押就萬(wàn)事大吉了？
二、知己知彼：審計(jì)之前必須要清楚的四個(gè)真相
1、審計(jì)處境：“敵暗我明”
2、審計(jì)地位：參差不齊
3、審計(jì)手段：極為有限
4、審計(jì)要求：全面覆蓋
三、審計(jì)項(xiàng)目策劃：不打無(wú)準(zhǔn)備之仗
1、全面了解被審計(jì)對(duì)象
（1）行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？
（2）發(fā)展階段重大風(fēng)險(xiǎn)：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？
（3）組織架構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？
（4）業(yè)績(jī)考核重大風(fēng)險(xiǎn)：拽著自己的頭發(fā)能夠離開地面？
（5）信息系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（6）內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”
2、制定審計(jì)計(jì)劃
（1）明確審計(jì)目的與范圍：“爛柿子”與“青柿子”
（2）制定審計(jì)策略：全面審計(jì)、重點(diǎn)突破
（3）資源分配：集中優(yōu)勢(shì)兵力打殲滅戰(zhàn)
（4）組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)：新老搭配、多元組合
3、巧妙設(shè)計(jì)審計(jì)資料清單
（1）資料清單設(shè)計(jì)與審計(jì)需求
（2）關(guān)鍵資料項(xiàng)的審計(jì)價(jià)值
（3）識(shí)別潛在審計(jì)疑點(diǎn)
（4）利用資料間邏輯關(guān)系構(gòu)建審計(jì)線索
四、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施：靈活機(jī)動(dòng)、底線思維
1、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的SHE原則：安全、廉政、保密
（1）審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)安全管理與應(yīng)急預(yù)案
（2）審計(jì)人員廉政教育與行為規(guī)范
（3）保密制度與保密措施落實(shí)
（4）“四嚴(yán)禁”與“八不準(zhǔn)”紀(jì)律要求
2、 高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的底層邏輯
（1）正確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題&發(fā)現(xiàn)正確的問(wèn)題
（2）構(gòu)建線索到證據(jù)的閉環(huán)體系
（3）框架思維：場(chǎng)景立體化、問(wèn)題可視化
（4）思維模式：偵察兵思維VS指揮官思維
3、發(fā)現(xiàn)并鎖定線索信息的有效技巧案例講解
（1）在脈絡(luò)梳理中提取審計(jì)線索及案例
（2）在大膽假設(shè)中挖掘?qū)徲?jì)線索及案例
（3）在不合理信息中捕捉審計(jì)線索及案例
（4）在蛛絲馬跡中尋找審計(jì)線索及案例
4、審計(jì)取證的“四大重視”
（1）要高度重視“現(xiàn)場(chǎng)走訪”
（2）要高度重視“頭腦風(fēng)暴”
（3）要高度重視“行為規(guī)律”
（4）要高度重視“溝通保密”
五、審計(jì)結(jié)果的處理
1、高度重視審計(jì)報(bào)告：審計(jì)成果的直接體現(xiàn)
2、審計(jì)發(fā)現(xiàn)：不是為了發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
3、審計(jì)建議：正確認(rèn)識(shí)“管理的灰度”
4、審計(jì)溝通：正確認(rèn)識(shí)四種不同類型的溝通對(duì)象
5、責(zé)任認(rèn)定：把握三個(gè)區(qū)分開來(lái)，正確歸因
6、審計(jì)整改：建立審計(jì)整改的長(zhǎng)效機(jī)制
六、審計(jì)項(xiàng)目管理與質(zhì)量控制
1、審計(jì)程序的合規(guī)性：不敗為先
2、審計(jì)證據(jù)的完整性：無(wú)罪推定
3、問(wèn)題定性的一致性：制度標(biāo)準(zhǔn)
4、審計(jì)問(wèn)責(zé)的適當(dāng)性：直接責(zé)任與間接責(zé)任

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