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投資風險防范培訓

 

【課程背景】

全面而深入的盡職調(diào)查對于準備進行收并購的企業(yè)來說至關(guān)重要。盡職調(diào)查不僅能夠幫助企業(yè)識別潛在的風險點，還能發(fā)現(xiàn)合作的價值所在，為未來的整合打下堅實的基礎(chǔ)。然而，盡職調(diào)查是一項復雜且專業(yè)的任務，需要跨學科的知識和經(jīng)驗。因此，為了提升企業(yè)的盡職調(diào)查能力，有必要開展專門的培訓課程。

 

【課程收益】

系統(tǒng)學習財務盡職調(diào)查的專業(yè)知識

掌握識別被盡調(diào)對象財務風險的方法

學習如何建立風險預警機制，采取有效措施降低風險發(fā)生的可能性

 

【課程對象】

盡職調(diào)查人員

 

【課程大綱】

一、案例導入：如何通過盡職調(diào)查將擬并購標的估值大砍十億元？

二、盡職調(diào)查：一場斗智斗勇的商業(yè)活動

1、盡職調(diào)查目標：信息透明

2、盡職調(diào)查范圍：抓大放小

3、盡職調(diào)查對象：半遮半掩

4、盡職調(diào)查團隊：協(xié)同作戰(zhàn)

三、財務盡職調(diào)查的主要內(nèi)容

1、資產(chǎn)負債表重點科目核查

貨幣資金風險及核查程序：銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表等

固定資產(chǎn)風險及核查程序：折舊政策、實地檢查等

在建工程風險及核查程序：提前轉(zhuǎn)固、延后轉(zhuǎn)固、真實性等

原材料風險及核查程序：價格、減值等

產(chǎn)成品風險及核查程序：減值、保管、安全等

應收賬款風險及核查程序：合同、賬齡、真實性等

長期股權(quán)投資風險及核查程序：抵押情況、虧損情況

應付賬款風險及核查程序：少記成本等

其他應付款風險及核查程序：少記所得稅、虛增費用等

2、利潤表重點科目核查

主營收入風險及核查程序：虛增收入、關(guān)聯(lián)交易、截止性問題等

主營業(yè)務成本風險及核查程序：少記成本、毛利率異常等

三項費用風險及核查程序：虛構(gòu)費用避稅、少記費用虛增利潤等

營業(yè)外支出風險及核查程序：罰款等

3、現(xiàn)金流量表重點科目核查

經(jīng)營性現(xiàn)金流風險及核查程序：虛增銷售收現(xiàn)、混淆銷售現(xiàn)金等

投資性現(xiàn)金流風險及核查程序：混淆現(xiàn)金流等

籌資性現(xiàn)金流風險及核查程序：債務風險等

3. 稅務盡職調(diào)查

（1）稅務歷史記錄

審查過去幾年的稅務申報情況，特別是享受稅收優(yōu)惠的合法性。

（2）稅務籌劃與優(yōu)化建議

提出合理的稅務籌劃方案，避免未來可能出現(xiàn)的稅務風險。

（3）稅務風險評估

評估因稅收政策變化可能帶來的風險。

四、固定資產(chǎn)投資的三重風險

1、 投資發(fā)生之時即經(jīng)營效率降低之時

2、 投資發(fā)生之時即經(jīng)營風險提升之時

3、 投資發(fā)生之時即管理難度加大之時

五、投資關(guān)鍵環(huán)節(jié)與投資風險管控

1、投資目標的取舍

2、投資決策流程的完善

3、投資風險管理與控制

（1）商業(yè)模式風險

（2）產(chǎn)品設計風險

（3）投資節(jié)奏風險

（4）項目立項風險

（5）投資測算風險

 

投資風險防范培訓