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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)課程

 

【課程背景】

健全的內(nèi)部控制與有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是保障公司高效運(yùn)作、預(yù)防腐敗、避免資源浪費(fèi)的關(guān)鍵。

本課程旨在幫助學(xué)員理解內(nèi)部控制的基本概念、目標(biāo)與原則，掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法，熟悉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制方法，以及公司層面與業(yè)務(wù)層面的具體內(nèi)部控制要求，并熟悉核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點(diǎn)，確保公司資源得到合理配置與高效使用，以此防范企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)價(jià)值和效益。

 

【課程收益】

了解行公司內(nèi)控合規(guī)工作的重要性

掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點(diǎn)

 

【課程對(duì)象】

單位中高層、內(nèi)控合規(guī)部門全員、審計(jì)監(jiān)察部門全員

 

【課程大綱】

一、案例導(dǎo)入

1、某國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被追責(zé)案例

2、恒大財(cái)務(wù)暴雷案

3、萬科股債雙殺案

4、曲江文旅董事長被留置案

5、中泰集團(tuán)虛增收入案

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1、什么是內(nèi)部控制

（1）COSO框架介紹

（2）內(nèi)部控制五要素解析：我們真的看懂了么？

（3）內(nèi)部控制的目標(biāo)：沒有準(zhǔn)繩就會(huì)亂管亂控

（4）內(nèi)部控制原則：各有側(cè)重

2、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

（1）內(nèi)部控制的誤區(qū)在哪里：為什么內(nèi)部控制會(huì)流于形式？

（2）內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段：經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)

（3）一張圖說清內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：明確共同的目標(biāo)

（4）正確區(qū)別兩類風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)與外生性風(fēng)險(xiǎn)

三、相關(guān)政策制度解析

1、《*企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》解讀

2、《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀

3、《關(guān)于加強(qiáng)*企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》解讀

4、2019年-2023年*企業(yè)內(nèi)控工作政策要求核心變化

5、2024年內(nèi)控體系工作重點(diǎn)和新要求

典型案例：紫光趙偉國案、某國有企業(yè)違規(guī)投資案等

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的五大維度

1、行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？

2、發(fā)展階段重大風(fēng)險(xiǎn)：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？

3、組織架構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？

4、信息系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？

5、內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”

五、重要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制

1、 銷售回款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

（1）銷售制度的合規(guī)性、完整性、明確性

（2）銷售計(jì)劃的落地性和機(jī)動(dòng)性

（3）銷售政策被濫用的定期評(píng)估

（4）客戶信用管理

（5）銷售回款管理

（6）典型問題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等

2、采購付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

（1）內(nèi)控機(jī)制健全性

（2）采購計(jì)劃的準(zhǔn)確性

（3）采購合同的嚴(yán)謹(jǐn)性

（4）采購招標(biāo)的合規(guī)性

（5）供貨商管理

（6）采購數(shù)量與價(jià)格的合理性

（7）物資驗(yàn)收的適當(dāng)性

3、財(cái)務(wù)管理循環(huán)的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

（1）財(cái)務(wù)管理內(nèi)控缺陷風(fēng)險(xiǎn)

（2）財(cái)務(wù)指標(biāo)異常類風(fēng)險(xiǎn)

資金異常風(fēng)險(xiǎn)及案例

虛增收入風(fēng)險(xiǎn)及案例

虛報(bào)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)及案例

稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及案例

濫用會(huì)計(jì)政策與估計(jì)案例

隱瞞應(yīng)披露重要事項(xiàng)案例

4、工程管理業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解

（1）工程立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)

（2）招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

（3）合同管理風(fēng)險(xiǎn)

（4）工程材料風(fēng)險(xiǎn)

（5）造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)

（6）現(xiàn)場(chǎng)施工風(fēng)險(xiǎn)

六、信息傳遞

案例導(dǎo)入：審批麻木癥為什么會(huì)發(fā)生？

1、內(nèi)部控制手段必須明確有效

2、內(nèi)部控制措施必須與時(shí)俱進(jìn)

3、內(nèi)部控制流程必須兼顧效率

4、內(nèi)部控制程序必須閉環(huán)管理

5、信息系統(tǒng)必須健全

6、數(shù)智化內(nèi)控系統(tǒng)的重要性

 

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)課程