基于授信目標(biāo)的企業(yè)財(cái)報(bào)分析與戰(zhàn)略財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
發(fā)布時(shí)間:2021-10-25 17:29:55
講師：楊會(huì)臣 瀏覽次數(shù)：2610
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)財(cái)報(bào)分析
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 會(huì)計(jì)出納· 財(cái)務(wù)主管
培訓(xùn)講師：楊會(huì)臣
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財(cái)報(bào)分析
【課程大綱】
一、授信財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)與準(zhǔn)備工作
(一) 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)系解析
1、從企業(yè)三大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)到三大報(bào)表：我們該如何從財(cái)務(wù)報(bào)表中讀到企業(yè)經(jīng)營、投資、融資活動(dòng)情況？
2、從三大報(bào)表到財(cái)報(bào)信息體系：企業(yè)附表、報(bào)表附注及非財(cái)務(wù)信息是如何相輔相成幫我們還原企業(yè)真實(shí)運(yùn)營狀況的？
(二) 基于“四大基本會(huì)計(jì)假定”的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解析
1、“會(huì)計(jì)主體”假定與企業(yè)背景審核：企業(yè)股權(quán)與實(shí)際控制關(guān)系梳理
2、“關(guān)系樹”模型與企業(yè)關(guān)系脈絡(luò)梳理：股東、實(shí)控人、關(guān)聯(lián)方、高管及核心員工關(guān)系調(diào)查技巧
3、“持續(xù)經(jīng)營”假定與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略特點(diǎn)解析：“非持續(xù)經(jīng)營”的項(xiàng)目公司實(shí)體有何特異之處？
4、“會(huì)計(jì)分期”假定與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)解讀：與企業(yè)完整經(jīng)營年度不相一致的會(huì)計(jì)年度報(bào)表數(shù)據(jù)存在著哪些致命缺陷？
5、案例解析：透過“會(huì)計(jì)主體”+“會(huì)計(jì)分期”假定看看某集團(tuán)企業(yè)是如何通過關(guān)聯(lián)交易粉飾業(yè)績的！
6、“貨幣計(jì)量”假定與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)局限性解析：授信實(shí)踐中“表外信息”與“非財(cái)務(wù)信息”的重要性表現(xiàn)在哪兒？
(三) 基于“三大財(cái)報(bào)支柱”的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾策略概覽
1、“權(quán)責(zé)發(fā)生制”vs“收付實(shí)現(xiàn)制”：如何客觀看待企業(yè)的業(yè)績真實(shí)性？
2、權(quán)責(zé)發(fā)生制下企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾策略概覽：企業(yè)的“收入”、“成本/費(fèi)用”、“現(xiàn)金流”都是如何可以合法合規(guī)的加以粉飾的？
3、“歷史成本計(jì)價(jià)原則”vs“市值原則”：企業(yè)折舊/攤銷操作的目的倒是什么？
4、“復(fù)式記賬原則”&“借貸記賬法”：手把手教你讀懂企業(yè)賬目！
5、“三大支柱”理念的綜合應(yīng)用：如何審核企業(yè)“資產(chǎn)質(zhì)量”與“資產(chǎn)價(jià)值”？
(四) 無財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)真實(shí)性現(xiàn)場調(diào)查與財(cái)務(wù)報(bào)表編制實(shí)操
1、會(huì)計(jì)循環(huán)與會(huì)計(jì)資料流程概覽：企業(yè)是如何從發(fā)票/單據(jù)出發(fā)，一步一步將財(cái)務(wù)報(bào)表編織出來的？
2、三大報(bào)表具體的編制方法與實(shí)操技巧：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表上每個(gè)數(shù)字究竟是怎么得來的（兼論如何造假的問題）？
3、無財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)的中小微企業(yè)財(cái)報(bào)速編技巧實(shí)操：手把手交易如何“走馬觀碑”將企業(yè)財(cái)報(bào)編織出來！（如何在授信現(xiàn)場調(diào)查過程中順帶將企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制出來）
二、財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾及財(cái)報(bào)真實(shí)數(shù)據(jù)還原
(一) 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾策略識(shí)別及數(shù)據(jù)還原技巧
1、企業(yè)收入粉飾技巧解析
2、企業(yè)收入真實(shí)性審核與數(shù)據(jù)還原工具及技巧實(shí)操
3、企業(yè)成本費(fèi)用粉飾技巧解析
4、企業(yè)成本費(fèi)用真實(shí)性審核及還原策略實(shí)操
5、企業(yè)業(yè)績粉飾技巧解析
6、企業(yè)業(yè)績水分識(shí)別與業(yè)績還原策略
7、企業(yè)現(xiàn)金流粉飾技巧解析與現(xiàn)金流真實(shí)性審核
8、企業(yè)“第一還款源”水分解析與“第一還款源”數(shù)據(jù)還原技巧詳解
(二) 財(cái)務(wù)報(bào)表重構(gòu)技巧
1、基于附表、財(cái)稅及表外信息的企業(yè)利潤表還原技巧與利潤表主要項(xiàng)目重構(gòu)實(shí)操
2、基于銀行流水的現(xiàn)金流量表重構(gòu)技巧解析及課堂實(shí)操：還你一個(gè)真正真實(shí)的現(xiàn)金流量表！
3、重構(gòu)后資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目調(diào)整技巧
(三) 引申專題：資產(chǎn)負(fù)債表的正確打開方式你知道嗎？
1、資產(chǎn)負(fù)債表到底重不重要？
2、資產(chǎn)負(fù)債表為什么重要？
3、資產(chǎn)負(fù)債表到底是反映歷史還是預(yù)測未來？
4、資產(chǎn)負(fù)債表到底是應(yīng)該“回頭看”還是“向前看”？
5、資產(chǎn)負(fù)債表中那些被隱藏在表外的“表外負(fù)債”該怎么找回來？
6、你該如何才能將企業(yè)未來1-3年的償債壓力從資產(chǎn)負(fù)債表中識(shí)別出來（你真的以為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”和“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流”就能告訴你企業(yè)償債負(fù)擔(dān)/債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全部了嗎）
三、財(cái)務(wù)報(bào)表專項(xiàng)分析
(一) 財(cái)務(wù)報(bào)表核心項(xiàng)目梳理：哪些項(xiàng)目是我們必須完全搞清楚的？
1、穿透式財(cái)報(bào)分析思維：企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)是如何在財(cái)務(wù)報(bào)表全面揭示出來的？
2、企業(yè)財(cái)報(bào)“大額”“不重要項(xiàng)目”解析：那些明明不重要卻很“搶眼”的項(xiàng)目我們該怎么看？
(二) 基于企業(yè)經(jīng)營模式與經(jīng)營活動(dòng)流程的報(bào)表重點(diǎn)項(xiàng)目解析及關(guān)聯(lián)項(xiàng)目深度剖析
1、企業(yè)收入項(xiàng)目解析及真實(shí)性審核：企業(yè)收入中水分有多少？
2、企業(yè)運(yùn)營模式及商業(yè)模式解析與企業(yè)營業(yè)收入未來持續(xù)性研判：企業(yè)目前局面還會(huì)持續(xù)多久？
3、企業(yè)收入實(shí)現(xiàn)策略及關(guān)聯(lián)項(xiàng)目解析：“應(yīng)收款項(xiàng)”與“預(yù)收款”中到底蘊(yùn)含著怎樣的詳細(xì)信息
4、基于收入實(shí)現(xiàn)觀的企業(yè)“應(yīng)收款項(xiàng)”深度解讀：教你如何從時(shí)-空思維看清企業(yè)收入實(shí)現(xiàn)場景！
5、應(yīng)收款項(xiàng)質(zhì)量分析與壞賬計(jì)提策略適合性解析：企業(yè)計(jì)提多少壞賬準(zhǔn)備是恰當(dāng)?shù)模嬲勂髽I(yè)利潤粉飾的資產(chǎn)撥備策略）？
6、基于應(yīng)收款項(xiàng)/預(yù)收款項(xiàng)的企業(yè)競爭地位識(shí)別與關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)解析：哪些客戶最有可能是企業(yè)的下游關(guān)聯(lián)方（兼談基于下游關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)“騙貸”手段）？
7、企業(yè)成本及存貨項(xiàng)目解析：成本不過是存貨項(xiàng)目利潤表的表象而已（你懂得何謂有效“去存貨”嗎）！
8、企業(yè)存貨項(xiàng)目詳解：存貨的規(guī)模及結(jié)構(gòu)發(fā)生變動(dòng)了意味著什么？
9、企業(yè)存貨形成策略解析及關(guān)聯(lián)項(xiàng)目概覽：企業(yè)是如何完成采購活動(dòng)的？
10、企業(yè)存貨形成關(guān)聯(lián)項(xiàng)目解析與上游關(guān)聯(lián)交易詳解：“應(yīng)付款項(xiàng)”與“預(yù)付款項(xiàng)”背后到底隱藏著什么？
11、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)項(xiàng)目總結(jié)與引申專題：營運(yùn)資本的概念詳解
12、營運(yùn)資本與產(chǎn)業(yè)鏈分析：企業(yè)擁有著怎樣的一個(gè)上下游供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)（兼談可能的關(guān)聯(lián)交易問題及相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別）？
13、營運(yùn)資本與供應(yīng)鏈金融：如何有的放矢、有進(jìn)有退的做好小微金融業(yè)務(wù)（圍繞著“核心企業(yè)”的小微企業(yè)才是我們的“菜”?。?/div>
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14、營運(yùn)資本與流貸額度：如何科學(xué)做好流貸，算好并管好“流貸額度”？
15、基于經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量表解讀：現(xiàn)金流量表是如何全面反映企業(yè)經(jīng)營狀況的？
16、“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈流量”解析：“第一還款源”是我們所能掌控的嗎？
17、營收真實(shí)性與現(xiàn)銷比：如何甄別企業(yè)營業(yè)收入的“真實(shí)內(nèi)涵”？
18、現(xiàn)金流量表與現(xiàn)金管理服務(wù)：我們銀行該如何真正實(shí)現(xiàn)“封閉管理”方法信貸風(fēng)險(xiǎn)？
(三) 財(cái)務(wù)報(bào)表典型“非重要”重點(diǎn)項(xiàng)目解析
1、報(bào)表中的“其他”系：其他應(yīng)收應(yīng)付款中究竟裝著怎樣的“魔鬼”？
2、其他應(yīng)收/應(yīng)付款與企業(yè)間的資金關(guān)聯(lián)交易：看看哪些“人”最有可能搶走我們的信貸資金？
3、預(yù)收/預(yù)付款項(xiàng)相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析：看看企業(yè)是如何將“偷錢行為”披上一個(gè)合理的外裝的！
4、報(bào)表中的“固定資產(chǎn)”系：企業(yè)是不是越大越安全？
5、在建工程與“資產(chǎn)魔術(shù)”：看看企業(yè)是如何吹泡泡的？
6、融資租賃與表外資產(chǎn)：看看企業(yè)是如何將資產(chǎn)給“變沒”的？
7、報(bào)表中的“無形”系：無形資產(chǎn)重不重要？
8、并購、資本運(yùn)作與業(yè)績粉飾的高級(jí)玩法：近期上市公司的巨額商譽(yù)沖銷到底為哪般？
9、“三新”新政與研發(fā)支出：如何撥開迷霧見真“研發(fā)”？
10、報(bào)表中的“股權(quán)”系：交易性金融資產(chǎn)和長期股權(quán)投資究竟該怎么解讀？
四、財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析
(一) 企業(yè)專題財(cái)務(wù)分析
1、企業(yè)盈利能力分析：指標(biāo)、工具及案例解析
2、企業(yè)償債能力分析：指標(biāo)、工具及案例解析
3、企業(yè)運(yùn)營狀況及效率分析：指標(biāo)、工具及案例解析
4、企業(yè)成長性分析：指標(biāo)、工具及案例解析
(二) 企業(yè)綜合財(cái)務(wù)分析
1、*分析與企業(yè)整體運(yùn)營狀況概覽：什么樣的企業(yè)業(yè)績會(huì)越來越好？
2、借鑒國企財(cái)務(wù)的EVA率分解術(shù)及企業(yè)真實(shí)運(yùn)營狀況透析：那些“虧損卻賺錢”的企業(yè)到底是怎么回事？
(三) 財(cái)務(wù)分析與授信調(diào)查報(bào)告
1、行業(yè)分析與企業(yè)經(jīng)營狀況概覽：什么樣的企業(yè)才是好客戶？
2、財(cái)務(wù)分析與企業(yè)融資需求發(fā)掘：企業(yè)到底哪里缺錢？
3、財(cái)務(wù)預(yù)測與授信方案設(shè)計(jì)：企業(yè)到底缺多少錢？啥時(shí)缺錢？
4、授信決策與授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)的“第一還款源”充裕嗎？
5、財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施評(píng)估：如何評(píng)估企業(yè)“第二還款源”的適當(dāng)性與充分性？
五、信貸風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制
(一) 貸前調(diào)查與財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)識(shí)別
1、報(bào)表數(shù)據(jù)信息、附表信息及報(bào)表附注信息交叉印證與預(yù)警識(shí)別
2、非現(xiàn)場信息的現(xiàn)場調(diào)查識(shí)別及主要預(yù)警信號(hào)綜述
3、現(xiàn)場調(diào)查預(yù)警信息識(shí)別問題
(二) 貸中協(xié)商與財(cái)務(wù)預(yù)警信息更新
1、談判簽約過程中客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常變動(dòng)分析
2、簽約過程中客戶及保證方財(cái)產(chǎn)及財(cái)務(wù)信息異動(dòng)甄別
(三) 貸后管理與財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)跟蹤
1、貸后企業(yè)運(yùn)營相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)信息識(shí)別與跟蹤更新
2、貸后企業(yè)償債相關(guān)預(yù)警指標(biāo)甄別與跟蹤更新
3、企業(yè)貸后關(guān)聯(lián)交易賬戶識(shí)別與跟蹤
4、集團(tuán)客戶貸后資金異動(dòng)與異常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)識(shí)別
六、財(cái)稅政策概覽與中小企業(yè)財(cái)稅分析
(一) 企業(yè)當(dāng)前稅負(fù)環(huán)境全解析：
1、營改增+國地合并：企業(yè)逃稅避稅空間被壓縮到何種程度？
2、并庫班金稅3期上線后稅局對企業(yè)異常財(cái)務(wù)信息甄別策略概覽：我們該向稅局學(xué)會(huì)哪些甄別企業(yè)財(cái)務(wù)造假手段？
3、2019減稅風(fēng)暴后企業(yè)目前稅負(fù)情況概覽：政府今年到底給企業(yè)減了哪些負(fù)擔(dān)？
(二) 企業(yè)主要稅種、應(yīng)稅行為及應(yīng)稅環(huán)節(jié)大梳理
1、我國企業(yè)目前主要稅種概覽：流轉(zhuǎn)稅、行為稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、資源稅，稅稅平安！
2、企業(yè)應(yīng)稅行為及應(yīng)稅環(huán)節(jié)全流程梳理：企業(yè)將會(huì)引發(fā)納稅行為的那18個(gè)環(huán)節(jié)分別是什么？
3、企業(yè)相關(guān)稅收征管行為風(fēng)險(xiǎn)分析及對信貸資金安全性解析
企業(yè)財(cái)報(bào)分析
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已開課時(shí)間Have start time
- 楊會(huì)臣
[僅限會(huì)員]
報(bào)表分析內(nèi)訓(xùn)
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