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《年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與所得稅匯繳實(shí)操》

發(fā)布時(shí)間:2023-09-28 16:17:11

講師：屠建清瀏覽次數(shù)：2901

課程介紹
日程安排
課程大綱
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課程描述INTRODUCTION

· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納· 稅務(wù)經(jīng)理

培訓(xùn)講師：屠建清

課程價(jià)格：￥元/人

培訓(xùn)天數(shù)：1天

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程

課程大綱

導(dǎo)入財(cái)稅[2018]54號(hào)?《關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》解讀

第一講企業(yè)所得稅稅前扣除與納稅調(diào)整

一、稅前扣除的基本原則

二、扣除的確認(rèn)原則

三、扣除項(xiàng)目

四、準(zhǔn)予扣除具體項(xiàng)目的確認(rèn)與所得稅調(diào)整

（一）工薪支出

（二）職工福利費(fèi)用

（三）工會(huì)經(jīng)費(fèi)

（四）職工教育經(jīng)費(fèi)

（五）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金

（六）公益金捐贈(zèng)支出

（七）利息費(fèi)用

（八）匯兌損失

（九）借款費(fèi)用

（十）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（十一）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

（十二）資產(chǎn)損失

（十三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用

（十四）長期待攤費(fèi)用

（十五）商業(yè)折扣

（十六）現(xiàn)金折扣

（十七）分期收款

（十八）手續(xù)費(fèi)和銷售傭金

（十九）不得扣除項(xiàng)目

第二講年終企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、應(yīng)付稅款法的會(huì)計(jì)處理

二、納稅影響會(huì)計(jì)法的會(huì)計(jì)處理

三、特定業(yè)務(wù)與特殊業(yè)務(wù)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（一）企業(yè)籌辦期間開辦費(fèi)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（二）視同銷售業(yè)務(wù)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（三）企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（四）企業(yè)接受捐贈(zèng)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（五）企業(yè)資產(chǎn)減值的所得稅會(huì)計(jì)處理

（六）企業(yè)彌補(bǔ)虧損的所得稅會(huì)計(jì)處理

（七）企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值的所得稅會(huì)計(jì)處理

（八）債務(wù)重組的所得稅會(huì)計(jì)處理

（九）持有至到期投資的所得稅會(huì)計(jì)處理

（十）股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整

（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會(huì)計(jì)處理

（十二）減免企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理

第三講年終企業(yè)所得稅特別調(diào)整實(shí)務(wù)

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)處理

二、特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容

三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整

四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整

五、企業(yè)清算的所得稅處理

第四講收入核算的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、收入核算