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稅收政策與稅務籌劃課程

課程大綱
一、增值稅
1、增值稅詳解
增值稅涉及的重要概念
一般納稅人和小規(guī)模納稅人
稅目稅率
進項稅、銷項稅
納稅義務發(fā)生時限
進項轉出、視同銷售
混合銷售、兼營
出口退稅
優(yōu)惠政策
2、營改增后增值稅
營改增發(fā)展沿革
營改增行業(yè)范圍
稅目稅率
進項稅、銷項稅
納稅義務發(fā)生時限
進項轉出、視同銷售
混業(yè)經(jīng)營
優(yōu)惠政策

二、營業(yè)稅
營業(yè)稅涉及重要概念
稅目稅率
納稅義務發(fā)生時限
應納稅收入
兼營
優(yōu)惠政策
三、流轉稅附加
1、城建稅
2、教育費附加
3、河道管理費（堤圍費）
四、企業(yè)所得稅
居民企業(yè)和非居民企業(yè)
稅率
收入項目
扣除項目
資產(chǎn)稅務處理
應納稅所得額
優(yōu)惠政策
申報、匯算清繳

五、個人所得稅
1、工資薪金所得
2、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得
3、勞務報酬所得
4、財產(chǎn)轉讓所得
5、特許權使用費所得
6、利息、股息、紅利所得
7、財產(chǎn)租賃所得
8、偶然所得
9、其他所得
10、優(yōu)惠政策
六、房產(chǎn)稅土地使用稅
1、房產(chǎn)稅：概念、稅率、稅額計算、優(yōu)惠政策
2、土地使用稅：概念、稅額計算、優(yōu)惠政策
七、印花稅
1、概念、稅目稅率、稅額計算、優(yōu)惠政策
八、2013年度新稅收法規(guī)整理
針對2013年度新出臺的稅收法規(guī)歸納整理講解

稅務籌劃篇
一、企業(yè)并購重組中的稅收籌劃
1、股權收購、轉讓涉稅分析
2、企業(yè)業(yè)務、資產(chǎn)重組
二、購買土地房產(chǎn)
購買土地房產(chǎn)過程中的稅收籌劃
三、關聯(lián)交易避稅
通過關聯(lián)交易能避稅嗎？回答是肯定的，能。
1、權利金
2、外債利息
3、技術咨詢費
4、傭金
四、重整股權結構來實現(xiàn)合理避稅
股權結構也影響著稅負，您知道嗎？

五、業(yè)務模式選擇、合同條款、銷售返利技巧
1、業(yè)務模式選擇與合同條款結合
2、銷售定價政策和銷售返利
六、大型資產(chǎn)的所有權
房產(chǎn)、土地、車輛究竟產(chǎn)權應該記在誰名下？
七、個人所得稅的稅收籌劃
1、工資薪金項目內容
2、獎金有關的稅收籌劃
3、外籍個人個稅籌劃
4、股息紅利：股東拿工資還是股息
八、充分利用稅收優(yōu)惠政策節(jié)省稅務成本
1、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等針對不同行業(yè)的優(yōu)惠政策
2、結合企業(yè)實際操作中如何利用稅收優(yōu)惠政策

稅收政策與稅務籌劃課程