大數(shù)據(jù)時代下的全面預算管理與績效考核實務
發(fā)布時間:2021-10-27 16:53:19
講師：嚴思恩 瀏覽次數(shù)：2903
課程描述INTRODUCTION
大數(shù)據(jù)時代下的全面預算管理
培訓講師：嚴思恩
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
大數(shù)據(jù)時代下的全面預算管理
【課程背景】
隨著國際政治經(jīng)濟環(huán)境的影響及國家宏觀調(diào)控的加強，中國的企業(yè)正面臨新一輪的洗牌。都說風險和收益是一對孿生兄弟，如何規(guī)避風險？如何把握機遇？ 企業(yè)績效考核體系形同虛設，與行業(yè)嚴重脫節(jié)？目標成本屢屢突破，卻找不到從何處下手控制成本？為什么采取了很多種的方法，但找不到有效的途徑控制成本？控制成本就是降低質(zhì)量，降低標準嗎？ 計劃年年編制但屢屢完不成，卻找不到責任人？戰(zhàn)略定位處于行業(yè)領先定位，而利潤卻低于行業(yè)平均水平？銷售情況良好，企業(yè)卻不見贏利？全面預算管理與績效考核對企業(yè)經(jīng)營至關重要。擁有全面計劃預算和績效考核優(yōu)勢是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的源動力。全面預算是以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，集計劃、控制、協(xié)調(diào)、激勵和考評于一體，貫穿企業(yè)產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)，涉及人、財、物各個方面的現(xiàn)代化企業(yè)管理系統(tǒng)。 做好全面預算管理是績效考核體系建立的關鍵。
本課程是引導管理者從企業(yè)的整體出發(fā)，通過科學預測，利用貨幣的預算形式，明確企業(yè)預期的生產(chǎn)經(jīng)營成果及財務狀況，并對企業(yè)及各業(yè)務部門的經(jīng)濟活動進行調(diào)整和控制，最終實現(xiàn)對企業(yè)的全面管理。課程通過理論與實戰(zhàn)經(jīng)驗的完美結合，用案例和學員分享以預算管理的各流程為主線，分企業(yè)全面預算的戰(zhàn)略規(guī)劃、預算編制、預算執(zhí)行與控制、預算差異分析及預算與績效的關系、績效指標的設立、績效考核的方法、經(jīng)營計劃考核責任書的編 制、績效考核分析報告等內(nèi)容，涉及相關內(nèi)容對應的預算表格模版、制度、流程講解，即是指導企業(yè)管理人員開展工作的工具，也是實現(xiàn)公司治理和企業(yè)整合的實用指南。
【課程大綱】
前言
第一章 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系
第一節(jié) 戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系模型
案例：****集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理的關系模型
案例：*****集團年度經(jīng)營計劃書模版
案例：****集團績效考核指標模版
第二節(jié) 公司戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃與全面預算管理的關系
如何基于戰(zhàn)略目標定位預算管理的方向
案例：如何設計和自己公司相匹配的戰(zhàn)略方案
案例：2021數(shù)字轉(zhuǎn)型下的頂層戰(zhàn)略架構設計成功的四大要素
案例：888集團戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算與績效管理關系模型
制定戰(zhàn)略方法十步法介紹
案例：浙江88藥業(yè)有限公司年經(jīng)營考核表
案例：年度經(jīng)營計劃書模板講解
預算費用支出與財務授權管理系統(tǒng)建立
案例：***集團公司戰(zhàn)略管理制度解析（模版）
案例：***集團授權管理制度解析（模板）
案例：***集團公司資金支付管理制度（模版）
案例：公司戰(zhàn)略、部門年度經(jīng)營計劃、年度預算關系圖
第三節(jié) 全面預算管理的概念、目的、功能 、現(xiàn)狀
1.3.1 全面預算管理的概念
1.3.2全面預算管理的目的及功能
1.3.3全面預算管理的特點與現(xiàn)狀、對策
1.3.4預算管理及編制過程中的常見問題分析
第四節(jié) 全面預算管理的范圍
第二章 全面預算管理體系的組織架構與職責
第一節(jié) 組織架構的總體設置和機構定位
案例：全面預算管理組織體系的構建（組織體系、開展方法講解）
10步法
第二節(jié) 全面預算管理各崗位職責
案例****集團有限公司董事會職責
案例****公司全面預算管理委員會 職責
案例****集團有限公司董事長職責
案例****集團有限公司首席執(zhí)行官職責
案例*****集團有限公司首席財務官職責
案例*****集團有限公司預算監(jiān)管部職責
案例***公司負責人職責
案例***公司財務負責人職責
案例***公司主辦會計職責
案例***公司部門分管領導
案例***公司部門負責人
第三章 全面預算編制管理
第一節(jié) 全面預算管理八大原則
第二節(jié) 全面預算管理程序
第三節(jié) 全面預算編制程序
案例：888集團公司編制目標體系示例
第四節(jié) 全面預算編制方法介紹
案例：****企業(yè)按現(xiàn)金流量表編制全面預算匯總表流程模版
3.3.4全面預算編制10步法
第五節(jié) 全面預算編制前期工作、科目設定、編制流程、制度、模版設計
5.1核算的科目和公司的組織結構、部門設計、產(chǎn)品結構、績效指標如何融合？
案例： 88GS組織架構、定崗定編、招聘計劃模板講解
案例：產(chǎn)負債表、預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表三者如何統(tǒng)一？如何頂層設計會計核算科目？
案例：財務三張報表的關系-如何建立一個完整的企業(yè)財務模型（圖表、模板）
案例：88公司科目設計、預算財務報表（圖表、模板）
案例：作業(yè)成本法：每一道工序都要留有痕跡，每一道工序都要進行結轉(zhuǎn)相對應的成本，以便每一道工序后續(xù)的標準成本的制定與考核做好基礎。
案例：如何既能滿足權責發(fā)生制又能滿足收付實現(xiàn)制的預算？
案例：現(xiàn)金流量明細表如何去設計？
案例：現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金流量表智慧設計方法（圖表、模板）
案例：成本管控智慧案例表格（圖表、模板）
3.4.1 收入編制
案例：***集團公司收入編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）
案例：***集團公司收入編制的標準、評審標準（表格模板講解）
案例：***集團公司收入編制的流程制度講解
3.4.2 成本編制
案例：***集團公司成本編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）
案例：***集團公司成本編制的標準、評審標準（表格模板講解）
案例：***集團公司成本編制的流程制度講解
案例：***房地產(chǎn)公司成本費用控制關鍵控制點解析（模版）
3.4.3、管理費用編制
案例：***集團公司管理費用編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）
案例：***集團公司管理費用編制的標準、評審標準（表格模板講解）
案例：***集團公司管理費用編制的流程制度講解
案例：***某大型集團的組織架構、定崗定編、總項目預計利潤表的設立及編制（審核）依據(jù)、步驟）
3.4.4、銷售費用編制
案例：***集團公司銷售費用編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）
案例：***集團公司銷售費用編制的標準、評審標準（表格模板講解）
案例：***集團公司銷售費用編制的流程制度講解
3.4.5 財務費用和各項稅費編制
案例：***集團公司財務費用和各項稅費編制的科目設立、編制方法、控制關鍵點（表格模板講解）
案例：***集團公司財務費用和各項稅費編制的標準、評審標準（表格模板講解）
案例：***集團公司財務費用和各項稅費編制的流程制度講解
3.4.6、籌資流入、流出編制
案例：***集團公司籌資流入流出編制的方法、控制關鍵點（表格模板講解）
案例：***集團公司籌資流入流出編制的標準、評審標準（表格模板講解）
案例：***集團公司籌資流入流出編制的流程制度講解
3.4.7、投資流入、流出編制
案例：***集團公司投資流入流出編制的方法、控制關鍵點（表格模板講解）
案例：***集團公司投資流入流出編制的標準、評審標準（表格模板講解）
案例：***集團公司投資流入流出編制的流程制度講解
第六節(jié) 全面預算編制相關規(guī)定、注意事項
3.5.1 年度全面預算編制、提交的時間截點
案例：***集團公司年度全面預算編制、提交的時間截點規(guī)定
案例：***集團公司年度全面預算編制文件及相應的附件
案例：***集團公司年度、季度、半年度全面預算分析報告的模板及注意事項模板
3.5.2 月度全面預算編制、提交的時間截點
案例：***集團公司月度全面預算編制、提交的時間截點規(guī)定
案例：***集團公司月度全面預算分析報告的模板及注意事項模板
第四章 全面預算執(zhí)行與控制管理
第一 節(jié) 全面預算資金的支出審批與授權
第二節(jié) 全面預算的月度數(shù)據(jù)更新
第三節(jié) 全面預算差異分析管理
案例：***集團的全面預算分析報告模版
第四節(jié) 全面預算的預算外重大調(diào)整
案例：***集團公司全面預算調(diào)整規(guī)定、文件模版
4.1全面預算調(diào)整概述
4.2全面預算調(diào)整流程
第五章 全面預算的決算與績效考核管理
第一節(jié) 全面預算與績效考核
案例：***集團公司的經(jīng)營業(yè)績審計（計劃、報告）模版
案例：***大型集團績效考核管理制度
案例：***集團各職能部門、子公司xxxx年績效綜合考核評價表
案例：***集團公司經(jīng)營情況分析報告模版
案例：***集團公司經(jīng)營月報模版
案例：***集團績效管理相關規(guī)定
案例：***集團經(jīng)營考核責任書巡檢報告模版
案例：***
第六章、全面預算在公司收購兼并中的利用
案例：***公司盡職調(diào)研報告示例
會后 討論、答疑
大數(shù)據(jù)時代下的全面預算管理
轉(zhuǎn)載：http://www.cticoncepts.com/gkk_detail/259375.html
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