增值稅立法改革背景下 2019雙稅匯繳實(shí)操及稽查應(yīng)對
發(fā)布時(shí)間:2021-10-20 14:09:09
講師：李林杰 瀏覽次數(shù)：2902
課程描述INTRODUCTION
雙稅匯繳實(shí)操及稽查應(yīng)對
· 總經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：李林杰
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
雙稅匯繳實(shí)操及稽查應(yīng)對
【課程背景】
當(dāng)下中國的的稅制和征管正在發(fā)生巨大深刻的變化。
在稅政端，當(dāng)下的稅政和征管環(huán)境正在發(fā)生巨大而影響深遠(yuǎn)的變化-----國地稅合并，社保入稅，金三系統(tǒng)深度應(yīng)用、全新個(gè)稅、深度減稅、小微企業(yè)優(yōu)惠再發(fā)力、輕稅負(fù) 簡稅制 嚴(yán)征管……
《中華人民共和國增值稅法》（征求意見稿）可謂是一石激起千層浪-----增值稅納稅人不再區(qū)分一般和小規(guī)模了？一般稅率還會下調(diào)嗎？30萬以內(nèi)不再交稅了？那么還能開票嗎？留抵稅額退稅會擴(kuò)圍嗎？……
增值稅的改革并不是看起來的那么簡單------你是否了解快速發(fā)展的國家在稅制升級上的客觀規(guī)律？你又是否意識到這一變化帶來的影響？
當(dāng)你把2019年企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳與增值稅的立法改革放到一起，你對納稅以及未來的價(jià)值創(chuàng)造思路或許會有更多的了解！
如果你還不太了解-----那么，來我我們的講堂吧！
請相信-----這既不是變化的開始，更不是變化的結(jié)束。
這些變化深刻的影響著稅收征納雙方的利益格局和行為方式-----放管服與減稅的同時(shí)，必然伴生的是利用大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度，這使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與問題暴露無遺！
在申報(bào)端，企業(yè)所得稅年度和季度申報(bào)表、增值稅申報(bào)表、房產(chǎn)稅申報(bào)表……有關(guān)的納稅申報(bào)表的格式、勾稽關(guān)系也在調(diào)整變化……
在業(yè)務(wù)端，變化的交易的類型層出不窮 復(fù)雜的交易合同接踵而至……
你想過該如何應(yīng)對這些嗎？------沒有規(guī)則就沒有自由！------合規(guī)才是王道！！------規(guī)則你都了解到了嗎？
這是最好的時(shí)代，也是最壞的時(shí)代。
自身的，外源的，顯現(xiàn)的，隱藏的，財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)悄然來臨，您感受到了嗎？
會計(jì)準(zhǔn)則與稅法之間的差異，需要我們?nèi)ネ咨品e極處理------各類稅會差異的風(fēng)險(xiǎn)你是否都已清晰識別，謹(jǐn)慎評估并做好應(yīng)對？
第一次的個(gè)人綜合所得匯算清繳需要我們?nèi)?yīng)對------個(gè)人的各項(xiàng)綜合所得如何計(jì)算申報(bào)，有何注意事項(xiàng)和籌劃思路？
與輕稅負(fù)必然緊緊相隨的是嚴(yán)征管-------未能防守又談何反擊呢？----有關(guān)稅務(wù)稽查及其應(yīng)對您是否已經(jīng)了然？
面對種種賬務(wù)處理、業(yè)務(wù)處理、稅會差異及申報(bào)處理、稽查應(yīng)對，我們該有怎樣的思路和措施？
本課程將結(jié)合稅制升級對《中華人民共和國增值稅法》征求意見稿進(jìn)行分析解讀，對2019年雙稅匯繳的政策、申報(bào)處理進(jìn)行詳解，對稅務(wù)（檢）稽查應(yīng)對進(jìn)行案例分析，助您在順利完成2019年終關(guān)帳、匯算清繳準(zhǔn)備的同時(shí)對稅改大勢及稅務(wù)（檢）稽查有更新的認(rèn)識和更多應(yīng)對思路！
【課程對象】企業(yè)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)、出納、會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。
【課程收益】
1、 全面了解新的增值稅法征求意見稿重大變化，深入理解改革背景及影響
2、 結(jié)合*稅政及會計(jì)核算規(guī)則，掌握企業(yè)所得稅稅會差異存在邏輯、處理方式及2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)注意事項(xiàng)
3、 掌握新個(gè)人所得稅法實(shí)施來首次綜合所得匯算清繳的程序、申報(bào)、常見收入所得計(jì)算及注意事項(xiàng)和籌劃思路
4、 結(jié)合案例分析，對稅務(wù)檢查稽查應(yīng)對過程中的重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行講解分析，學(xué)習(xí)基于管理會計(jì)的指引框架的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控思維和方法
【課程大綱】
模塊一：新稅政 新環(huán)境 新增值稅法
1、 征管環(huán)境之變-----你真的了解到了嗎？
2、 稅制升級大背景下---《中華人民共和國增值稅法》征求意見稿解析
2.1、新的納稅人架構(gòu)----沒有小規(guī)模納稅人了嗎？
2.2、重整征稅范圍----資金無償使用還繳納增值稅嗎？
2.3、稅率vs征收率
2.4、留抵退稅擴(kuò)圍嗎？
2.5、起征點(diǎn)？免征額？-----30萬以下免稅？
您是否考慮到五年后的稅收征管環(huán)境是怎樣的呢？
模塊二： 合規(guī)是王道 高效學(xué)習(xí)是必經(jīng)之路
1、完整學(xué)習(xí)政策
2、準(zhǔn)確學(xué)習(xí)政策
3、及時(shí)學(xué)習(xí)政策
模塊三：2019年度企業(yè)所得稅匯繳重點(diǎn)檢查事項(xiàng)
1、 收入類重點(diǎn)檢查事項(xiàng)政策及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.1、如何梳理協(xié)調(diào)各稅種納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
1.2、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入的申報(bào)及調(diào)整
1.3、視同銷售申報(bào)陷阱
2、 資產(chǎn)及扣除類重點(diǎn)檢查事項(xiàng)政策及風(fēng)險(xiǎn)管控
2.1、加速折舊申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示
2.2、資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)差異申報(bào)
2.3、 常見扣除類申報(bào)錯(cuò)誤
3、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》應(yīng)用再解讀
3.1、 支付個(gè)人款項(xiàng)是否需要取得發(fā)票？
3.2、 未取得合規(guī)發(fā)票（扣除憑證）可否扣除？如何補(bǔ)救？
3.3、分割單如何使用？
3.4、 補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他扣稅憑證的期限？
3.5、 如何界定失控發(fā)票？
3.6、 最高法*增值稅發(fā)票虛開案例------如何界定虛開發(fā)票？
3.7、 善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票在企業(yè)所得稅前能否扣除？
模塊四：*會計(jì)準(zhǔn)則變化與2019年匯算清繳
1、稅會差異存在的必然性及常見處理錯(cuò)誤
2、新《收入》準(zhǔn)則重點(diǎn)解讀與稅會差異分析
3、新《政府補(bǔ)助》準(zhǔn)則重點(diǎn)解讀與稅會差異分析
4、新《債務(wù)重組》準(zhǔn)則重點(diǎn)解讀與稅會差異分析
5、新《租賃》準(zhǔn)則重點(diǎn)解讀與稅會差異分析
6、新《非貨幣性資產(chǎn)交換》準(zhǔn)則重點(diǎn)解讀與稅會差異分析
模塊五：個(gè)稅綜合所得首次匯繳稅政解讀
1、新個(gè)稅法下，如何正確區(qū)分和計(jì)算各項(xiàng)個(gè)人所得？
2、如何正確進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除？
3、哪些收入免于征稅？-----匯總分析個(gè)人所得稅各項(xiàng)項(xiàng)目
4、如何正確處理常見個(gè)人所得稅問題
4.1、 年終獎(jiǎng)如何發(fā)放
4.2、 各項(xiàng)福利措施涉稅分析
----食堂 交通補(bǔ)貼 差旅補(bǔ)貼 通訊補(bǔ)貼 困難補(bǔ)助 午餐補(bǔ)助 工會經(jīng)費(fèi) 年金 非貨幣性福利 業(yè)務(wù)提成 禮金禮品……
5、股權(quán)激勵(lì)如何納稅
模塊六 如何準(zhǔn)備和應(yīng)對首次個(gè)人綜合所得匯算清繳
1、匯算清繳的范圍
2、扣繳義務(wù)人的匯算清繳責(zé)任
3、匯算清繳的流程和資料準(zhǔn)備
4、匯算清繳納稅申報(bào)
5、匯算清繳注意事項(xiàng)
6、籌劃思路-----再均衡------多方價(jià)值*化
模塊七 如何應(yīng)對稅務(wù)稽查
案例1-------事實(shí)與證據(jù)
案例2-------實(shí)體與程序
模塊八 未來已來-----基于管理會計(jì)指引的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)踐
1、提能賦能，擁抱管理會計(jì)-----管理會計(jì)發(fā)展的必然
2、管理會計(jì)指引框架
2.1、管理會計(jì)指引體系
2.2、風(fēng)險(xiǎn)管理工具----清單 矩陣
3、如何基于管理會計(jì)指引，管控新形勢下企業(yè)稅會差異涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)清單
3.2、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估及應(yīng)對
雙稅匯繳實(shí)操及稽查應(yīng)對
轉(zhuǎn)載：http://www.cticoncepts.com/gkk_detail/258968.html
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